НДС налогового агента

Comments

• Извините - написала неправильно
  вот исправляюсь:
  
  В квартале, когда налог был перечислен в бюджет, но не ранее последнего дня месяца, за который оплачена аренда, арендатор:
  - на ОСН - принимает НДС к вычету (Письма ФНС от 13.09.2011 N ЕД-4-3/14814@, от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@). Для этого счет-фактуру, составленный при перечислении арендной платы, надо зарегистрировать в книге покупок;
  
  - на УСН - учитывает НДС в расходах (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
  И то же самое:
  Удержанную с дохода арендодателя сумму НДС организация также признает в составе расходов на дату ее перечисления в бюджет (пп. 8 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
• Добрый день.
  Согласно п. 3 ст. 169 НК РФ обязанность ведения книги покупок возложена только на плательщиков НДС.
  Организация, применяющая УСН (налоговый агент), не должна вести книгу покупок, поэтому операция под номером 4 у Вас лишняя.
  
  
  Пользователь "ухалтер", отвечайте, пожалуйста, конкретно на вопрос, заданный автором. Если ответа Вы не знаете, лучше воздержаться от активности в теме.
• Если я не сформирую книгу, то у меня тогда 19,03 не зачтется.
• Но 19 счета, по-моему, тоже быть не должно, т.к. вы не являетесь плательщиком НДС (налог включается в стоимость аренды).
  Посмотрите обсуждение в теме НДС налогового агента: порядок отражения в 1С 8.2 Бухгалтерия.
• 19 быть должен. Может с 68.2 списать ручной проводкой куда-нибудь?
• Нет-нет, ничего руками править не надо.
  В первой операции у вас вся сумма аренды (вместе с НДС) должна быть отражена проводкой Дт 26 - Кт 76.