Как отразить в налоговом учете закрытие задолженности при отступном?
До заключения мирового соглашения (по решению суда), организация «Б» должна была вернуть организации «А» ранее поставленный некачественный товар, а организация «А» вернуть уплаченные за него денежные средства в сумме 500 000,00 рублей.
После решения суда, между организациями было заключено мировое соглашение, согласно которому организация «Б» полностью отказалась от своих требований, и оставила некачественный товар себе, а организация «А», в качестве отступного, поставила организации «Б» товар на сумму 300 000,00 рублей.
Передача товара организацией «А» отражена, как реализация:
90.02.1 – 41 списана себестоимость товара (200 000,00), учтена в расходах по налогу на прибыль
76 «расчеты с организацией «Б» – 90.02.1 отражена выручка/доход (300 000,00)
90.03 -68.02 начислен НДС (50 000,00)
P.S. организация «А» - ООО, применяет ОСНО
Вопрос: Как организации «А» отразить в налоговом учете операцию по закрытию образовавшегося сальдо по счету 76 «расчеты с организацией «Б»?
После решения суда, между организациями было заключено мировое соглашение, согласно которому организация «Б» полностью отказалась от своих требований, и оставила некачественный товар себе, а организация «А», в качестве отступного, поставила организации «Б» товар на сумму 300 000,00 рублей.
Передача товара организацией «А» отражена, как реализация:
90.02.1 – 41 списана себестоимость товара (200 000,00), учтена в расходах по налогу на прибыль
76 «расчеты с организацией «Б» – 90.02.1 отражена выручка/доход (300 000,00)
90.03 -68.02 начислен НДС (50 000,00)
P.S. организация «А» - ООО, применяет ОСНО
Вопрос: Как организации «А» отразить в налоговом учете операцию по закрытию образовавшегося сальдо по счету 76 «расчеты с организацией «Б»?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Добрый день, прошу простить за неучтивость, поторопилась и забыла о главном - вежливости.
-
Добрый день!
Я несколько раз перечитывал, но так ничего и не понял...
Сначала через суд решили, что покупатель возвращает товар, продавец платит ему 500 000. Т.е. стоимость возвращаемого товара.
Но, видимо, товара уже нет, поэтому стороны решили переоценить этот товар с 500 т.р. на 200 т.р. и не возвращать. А продавец на оставшиеся 300 т.р. отгрузит новый товар...
Так было?
Если нет, то давайте с самого начала, но, чтобы было понятно...
Успехов! -
Добрый день!
Странно!
Как в налоговом учете ООО на ОСНО отразить закрытие сальдо по счету 76 при поставке товара в качестве отступного по мировому соглашению?
Ситуация вроде бы одна и та же, а детали разные...
Поясните, почему? -
Александр Погребс, Добрый день! Прошу прощения. Этот вопрос был задан мною некорректно, не прочитала все судебные документы, а их очень много, два года судились. Хотела закрыть эту тему, и открыть новую, но новую тему открыть сумела, а вот старую закрыть - нет. Еще раз прошу меня извинить, и если есть такая возможность, закрыть эту тему. А эту тему "Как в налоговом учете ООО на ОСНО отразить закрытие сальдо по счету 76 при поставке товара в качестве отступного по мировому соглашению?" - оставить.
-
Добрый день!Цитата: Хотела закрыть эту тему, и открыть новую, но новую тему открыть сумела, а вот старую закрыть - нет.Вам нужно было войти в правку в этой теме и добавить всю необходимую информацию. А так получилось, что Вы клонировали тему, что на нашем форуме запрещено. Прошу Вас учесть это в будущем. Тему блокирую. Вам ответят во второй Вашей теме с таким же вопросом: Как в налоговом учете ООО на ОСНО отразить закрытие сальдо по счету 76 при поставке товара в качестве отступного по мировому соглашению? .
