Нужно ли ИП на УСН (доходы) подавать заявление о зачете средств с ЕНС в счет уплаты страховых взносов?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Для уменьшения налога на страховые взносы необходимо направить в ФНС заявление о зачете средств с единого налогового счета в счет предстоящей обязанности по уплате страховых взносов. Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН Доходы должен ли направлять такое заявление за 2022 год? за 2023 год?

  Когда и каким образом ИП оплатил страховые взносы?
  
  Так же, предложу: На сайте ФНС предприниматели могут уменьшить налог по ПСН или УСН на личные взносы без подачи заявления
• в 2022 году с расчетного счета, часть в 2023 году
• Цитата: в 2022 году с расчетного счета, часть в 2023 году

  Каким образом вы платили?
  ЕНП? На КБК страховых взносов?
• В 2022 взносы на превышение свыше 300 000 еще не уплачены.
  
  В  2023 по КБК ЕНП. Тогда нужно за 1 квартал уведомление об исчисленных суммах налога до 25 апреля 2023 года ?
  
  Если по КБК ЕНП, то для их зачета в счет уменьшения налога по УСН нужно заявление о зачете положительного сальдо до 30 марта?
  Если по КБК для страховых взносов, то заявление не нужно. Заявление только для взносов, уведомление только для налога по УСН?
  
  Буду благодарна за уточнение, правильно ли понимаю.
• Цитата: В  2023 по КБК ЕНП. Тогда нужно за 1 квартал уведомление об исчисленных суммах налога до 25 апреля 2023 года

  Нет, ИП не подают Уведомления по страховым взносам "за себя"
  Налоговики ответили, должен ли ИП подавать уведомление об уплате взносов «за себя»
  
  

  Цитата: Если по КБК ЕНП, то для их зачета в счет уменьшения налога по УСН нужно заявление о зачете положительного сальдо до 30 марта?

  Нет.
  

  Цитата: уведомление только для налога по УСН?

  По УСН подаются только Уведомления по начисленным авансовым платежам, начиная с ав. платежа за 1 кв. 2023 (п.9 ст. 58 НК)
• Значит, не правильно мы что то поняли с консультантом налоговой.  Спасибо.
  
  Буду благодарна за уточнение, когда происходит зачет страховых взносов для уменьшения налога по УСН?
• Цитата: Цитата: Если по КБК ЕНП, то для их зачета в счет уменьшения налога по УСН нужно заявление о зачете положительного сальдо до 30 марта?Нет.

  Прошу прощения, тут я неверно поняла ваш вопрос.
  Если вы платили страховые взносы ИП "за себя" ЕНП, то для того, что бы на них уменьшить ав. платеж УСН необходимо подать Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента (КНД 1150057) утвержденное Приказом ФНС России от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1133@
  
  

  Цитата: Если по КБК для страховых взносов, то заявление не нужно.

  Верно, но на форуме коллеги пишут, что в некоторых налоговых все равно требуют подобные Заявления. Толи налоговики сами еще не разобрались, как все это работает, то ли у них программы не настроены, как положено.
  Так же, предложу: На сайте ФНС предприниматели могут уменьшить налог по ПСН или УСН на личные взносы без подачи заявления
• Спасибо. Уточните, пожалуйста, для уменьшения налога на страховые взносы необходимо направить в ФНС заявление о зачете средств с единого налогового счета в счет предстоящей обязанности по уплате страховых взносов до 31.03.23 на какие суммы? На все страховые взносы ИП за себя, выплаченные в 2022 году не надо? Надо на уплаченные в 2023 году за 2022 год, в том числе  с суммы свыше 300 000? Или еще не уплаченные, но которые будут уплачены до 3 июля 2023 года? Или только на уплаченные? Надо было за несколько дней подать или еще успеют обработать в налоговой и 31го?
• Цитата: для уменьшения налога на страховые взносы необходимо направить в ФНС заявление о зачете средств с единого налогового счета в счет предстоящей обязанности по уплате страховых взносов до 31.03.23 на какие суммы?

  На те, которые уплачены авансом, т.е, раньше, чем наступил срок платежа.
  
  

  Цитата: На все страховые взносы ИП за себя, выплаченные в 2022 году не надо?

  Не надо.
  
  

  Цитата: Надо на уплаченные в 2023 году за 2022 год, в том числе  с суммы свыше 300 000?

  Только на взносы в размере 1% с дохода свыше 300 000, т.к. срок уплаты еще не наступил.
  
  

  Цитата: Или еще не уплаченные, но которые будут уплачены до 3 июля 2023 года?

  Не надо на неуплаченные, что же вы хотите зачитывать (резервировать), если вы еще ничего не уплатили?
  
  

  Цитата: Надо было за несколько дней подать или еще успеют обработать в налоговой и 31го?

  Подать Заявление надо не позднее 31.03.2023
  
  Вы смысл этого Заявления понимаете? Судя по вашим вопросам, не очень.
  
  Почитайте пояснения, может, станет яснее: ИП на ЕСХН вносит авансовый страховой платеж за 1-й квартал 2023 года: нужно ли подавать заявление о распоряжении путем зачета?
  Нужно ли ИП подавать заявление о зачете для уменьшения авансового платежа по УСН за 1-й квартал на страховые взносы за работников?
• Спасибо большое за прояснение в ребусе, за качественную аналитику.)
  
  Смысл понимаю, что заявление позволяет зачесть взносы уплаченные раньше наступления срока уплаты.
• Цитата: Смысл понимаю, что заявление позволяет зачесть взносы уплаченные раньше наступления срока уплаты.

  Тогда как возник вопрос о неуплаченных взносах?
• Не учла, что в июле взносы будут зачтены автоматически, все уплаченные  до этого срока.
  
  Без заявления взносы зачтут в июле, на три месяца позже, с заявлением зачтут во втором квартале. И уведомление по авансовым платежам ежеквартально ИП на УСН Доходы  подает.
  
  Благодарю! Успехов!
• Цитата: Без заявления взносы зачтут в июле

  Верно.
  

  Цитата: с заявлением зачтут во втором квартале.

  Когда уплатите и Заявление-распоряжение подадите
  

  Цитата: И уведомление по авансовым платежам ежеквартально ИП на УСН Доходы  подает.

  Да, подает, если есть налог исчисленный (п. 9 ст. 58 НК)
• Спасибо, высший пилотаж. )
  
  И то что взносы зачтены, отразится в декларации за год.  А в квартальных уведомлениях?
• Цитата: И то что взносы зачтены, отразится в декларации за год.

  в Декларации отразится уменьшение ав. платежей/налога на страховые взносы.
  

  Цитата: А в квартальных уведомлениях?

  Вы об Уведомлениях по ав. платежу УСН? Если так, то будете указывать в них сумму ав. платежа, уменьшенную на страховые взносы.
• Добрый день.
  
  Возник вопрос, если в заявлении указана вся сумма с дохода выше предела, а уплачена частично, то такое заявление будет принято и зачтут ли уплаченную сумму?
• Цитата: Возник вопрос, если в заявлении указана вся сумма с дохода выше предела, а уплачена частично, то такое заявление будет принято и зачтут ли уплаченную сумму?

  Не важно, сколько вы уплатили, важно, какой остаток у вас на ЕНС.
  Если у вас на ЕНС хватает суммы, что бы зачесть, то зачтут, но вы должны это иметь в виду и не рассчитывать более на сумму, которую зачтут в счет страховых взносов.