Учет расходов при УСН после проведения взаимозачета
Добрый день, ООО, доходы-расходы.
В 2015 г. ООО "1" продало ООО "2" товары на сумму 7380,00 рублей. ООО "1" включило в расходы стоимость товаров.
В 2016 г. ООО "2" продало ООО "1" материалы на эту же сумму.
Был составлен акт взаимозачета требований.
Подскажите, пожалуйста, как операции отразить в налоговом учете ООО "1"?
На дату акта взаимозачета ООО "1" признает доход в сумме 7380,00.
Признаются ли в расходах стоимость материалов, полученных от ООО "2" на сумму 7380,00 рублей?
Заранее большое спасибо.
В 2015 г. ООО "1" продало ООО "2" товары на сумму 7380,00 рублей. ООО "1" включило в расходы стоимость товаров.
В 2016 г. ООО "2" продало ООО "1" материалы на эту же сумму.
Был составлен акт взаимозачета требований.
Подскажите, пожалуйста, как операции отразить в налоговом учете ООО "1"?
На дату акта взаимозачета ООО "1" признает доход в сумме 7380,00.
Признаются ли в расходах стоимость материалов, полученных от ООО "2" на сумму 7380,00 рублей?
Заранее большое спасибо.
Comments
-
Добрый день.Цитата: На дату акта взаимозачета ООО "1" признает доход в сумме 7380,00.Верно.Цитата: Признаются ли в расходах стоимость материалов, полученных от ООО "2" на сумму 7380,00 рублей?Да, поскольку на дату проведения взаимозачета выполняются оба условия признания расхода в НУ при УСН: материалы приобретены и оплачены (так называемым "иным" способом) поставщику - см. пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ.
-
Большое спасибо.💐
